Ugovor o kupoprodaji železničkih pruga u vrednosti od 21.667.680 denara. Avans od 283.310 evra, odnosno 17.423.564 denara, uplaćen od slovenačke firme. I potom - ništa. Roba nije isporučena, pare nisu vraćene.

To je početak. Ono što sledi je razlog zašto je Uprava za finansijsku policiju podnela krivičnu prijavu protiv pet fizičkih i dva pravna lica Osnovnom javnom tužilaštvu za gonjenje organizovanog kriminala i korupcije.

Put para

Prema prijavi, prvoprijavljeni D.K., vlasnik pravnog lica iz Skoplja, zajedno sa F.N., upravnikom i ovlašćenim potpisnikom računa, potpisali su nalog kojim je 16.762.410 denara prebačeno ka pravnom licu iz Štipa.

Osnov za transfer bila je fiktivna faktura za navodnu nabavku pilećih bataka.

Sedamnaest miliona denara od železničkih pruga pretvoreno u pileće batake na papiru. Zatim su, preko fiktivnog ugovora o cesiji, sredstva prebačena na račun H.R.

Kako se krio trag

F.M., u svojstvu ovlašćenog računovođe, prema prijavi nije evidentirala H.R. kao novog poverioca. Umesto toga, izvršila je računovodstveno prikrivanje - sredstva je zavela kao negativna knjiženja na kartici kupca. Transakcije se nisu pojavile ni u Poreskom bilansu za 2022. godinu.

D.M., ovlašćeni potpisnik računa štipskog pravnog lica, neposredno nakon uplate po fiktivnoj fakturi realizovala je elektronski nalog kojim je sredstva prebacila dalje.

Sa tog računa D.K., kao ovlašćeno lice, pare je konvertovao u devize. Deo je podignut u gotovini, deo je iskorišćen za kupovinu vozila.

I porez, naravno

F.N., kao upravnik skopskog pravnog lica, tokom 2022. godine nije uplatio porez na dohodak građana u iznosu od 1.885.370 denara za isplaćena sredstva ka H.R. H.R., pak, nije prijavila ostvareni prihod u Godišnjoj poreskoj prijavi.

Prijavljeni se sumnjiče za „Pranje novca i druge prihode od kažnjivog dela”, „Prevaru”, „Falsifikovanje ili uništavanje poslovnih knjiga” i „Poresku utaju”, saglasno Krivičnom zakoniku.

Ono što ostaje da se objasni

Sve ovo se, prema prijavi, dogodilo tokom 2022. godine. Finansijska policija krivičnu prijavu je podnela sada.

Šema nije naročito sofisticirana: fiktivna faktura, cesija, gotovina, automobil. To je udžbenički redosled, a ne nevidljiva konstrukcija. Pitanje koje ostaje otvoreno je kako je tolika transakcija - skoro sedamnaest miliona denara za pileće batake, od firme koja trguje železničkim prugama - prošla kroz sistem bez da alarmira ikoga u trenutku kada se dešavala.

Oštećeni je, inače, strani pravni subjekt. Dakle neko u Sloveniji je uplatio 283.310 evra u Makedoniju, i nema ni pare ni pruge.

Ovo je ona vrsta priče koja košta mnogo više od iznosa u njoj.