21.667.680 denar değerinde demiryolu rayı alım satım sözleşmesi. Sloven bir şirket tarafından ödenen 283.310 euro, yani 17.423.564 denar tutarında avans. Ve sonra - hiçbir şey. Mal teslim edilmedi, para geri ödenmedi.

Başlangıç bu. Devamı ise Mali Polis Müdürlüğü'nün, Organize Suç ve Yolsuzlukla Mücadele Temel Savcılığı'na beş gerçek ve iki tüzel kişi hakkında neden suç duyurusunda bulunduğunu anlatıyor.

Paranın izlediği yol

Suç duyurusuna göre, ilk şüpheli D.K., Üsküp merkezli bir tüzel kişiliğin sahibi, hesabın müdürü ve imza yetkilisi F.N. ile birlikte, 16.762.410 denarın İştip'teki bir tüzel kişiliğe aktarıldığı talimatı imzaladı.

Transferin dayanağı, sözde tavuk budu alımına ilişkin sahte bir faturaydı.

Kağıt üzerinde tavuk buduna dönüşen on yedi milyon denarlık demiryolu rayı. Ardından, sahte bir alacak devri sözleşmesiyle kaynaklar H.R.'nin hesabına aktarıldı.

İz nasıl gizlendi

Yetkili muhasebeci sıfatıyla F.M., suç duyurusuna göre H.R.'yi yeni alacaklı olarak kaydetmedi. Bunun yerine muhasebesel bir gizleme yaptı - kaynakları alıcının kartında negatif kayıtlar olarak işledi. İşlemler 2022 yılı Vergi bilançosunda da görünmedi.

İştip'teki tüzel kişiliğin hesabının imza yetkilisi D.M., sahte faturaya karşılık yapılan ödemenin hemen ardından elektronik talimatla kaynakları daha ileriye aktardı.

D.K. o hesaptan, yetkili kişi sıfatıyla parayı dövize çevirdi. Bir kısmı nakit çekildi, bir kısmı araç alımında kullanıldı.

Ve tabii ki vergi

Üsküp'teki tüzel kişiliğin müdürü olarak F.N., 2022 yılı boyunca H.R.'ye ödenen kaynaklar için 1.885.370 denar tutarındaki gelir vergisini yatırmadı. H.R. ise elde ettiği geliri Yıllık vergi beyannamesinde bildirmedi.

Haklarında duyuru yapılanlar, Ceza Kanunu uyarınca "Kara para aklama ve suçtan elde edilen diğer gelirler", "Dolandırıcılık", "Ticari defterlerde sahtecilik veya bunların imhası" ve "Vergi kaçakçılığı" ile suçlanıyor.

Açıklanmayı bekleyen

Bütün bunlar, suç duyurusuna göre 2022 yılı içinde oldu. Mali polis suç duyurusunu şimdi yaptı.

Şema pek de sofistike değil: sahte fatura, alacak devri, nakit, otomobil. Bu görünmez bir kurgu değil, ders kitabı sıralaması. Açık kalan soru şu: demiryolu rayı ticareti yapan bir şirketten tavuk budu için yapılan yaklaşık on yedi milyon denarlık böylesi bir işlem, tam olduğu anda kimseyi alarma geçirmeden sistemden nasıl geçti.

Zarar gören taraf ise yabancı bir tüzel kişilik. Yani Slovenya'da biri Makedonya'ya 283.310 euro gönderdi ve elinde ne para var ne ray.

Bu, içindeki tutardan çok daha pahalıya mal olan türden bir hikâye.